Una nueva resolución de la Justicia Federal volvió a encender las alarmas en los ámbitos judiciales y fiscales debido a presuntas irregularidades en torno al manejo económico de sociedades comerciales ligadas al tesorero de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Pablo Toviggino. Un juez subrogante ordenó retirar a una de sus firmas principales de la base de contribuyentes no confiables de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA, ex AFIP), en una medida que recibió fuertes cuestionamientos.

El caso, revelado por una investigación periodística del diario Clarín, expone los alcances de una medida cautelar a favor de Malte SRL, la compañía central del entramado societario que la Justicia vincula al dirigente deportivo. La firma había sido incluida por el fisco en la base E-APOC, un registro destinado a identificar a empresas sospechadas de simular actividades comerciales mediante facturación apócrifa.

Las irregularidades detectadas por el fisco y los cambios de jueces

La decisión fue tomada por el juez federal de Catamarca, Guillermo Díaz Martínez, quien subroga el juzgado tras la recusación efectuada por la AFIP contra el magistrado original de la causa, Sebastián Argibay. La resolución judicial otorgó un plazo de 48 horas a ARCA para excluir a Malte SRL de la lista negra, lo que reestablece la vigencia de su CUIT y le permite operar normalmente en el circuito comercial y bancario.

Fuentes con acceso al expediente señalaron llamativas inconsistencias en el fallo de Díaz Martínez, dado que la resolución también incluyó los nombres de otras firmas —como Norte Argentino SRL— que jamás habían figurado en la base de contribuyentes apócrifos del organismo recaudador.

Por su parte, ARCA defendió la fiscalización realizada en marzo de 2026, la cual determinó que Malte SRL operaba como una «usina sin capacidad operativa, económica y/o financiera». El ente estatal había concluido que el volumen de dinero y los movimientos registrados por la sociedad no coincidían con sus recursos materiales ni con su personal disponible, una maniobra clásica empleada para la facilitación de delitos tributarios.

El desplazamiento de Argibay no pasó inadvertido en los tribunales santiagueños. Se trata del mismo juez que, en abril de este año y pocas horas después de regresar de un viaje a Miami, desestimó de forma exprés un pedido del fiscal Pedro Simón para detener a Toviggino y al presidente de la AFA, Claudio «Chiqui» Tapia, por supuestas maniobras millonarias de lavado de activos. Años atrás, ese mismo magistrado también avaló la tercera reelección consecutiva del exgobernador de Santiago del Estero, Gerardo Zamora, un estrecho aliado político del tesorero de la AFA.

Un entramado de lavado, IP compartidas y una mansión millonaria

Malte SRL se encuentra en el centro de múltiples expedientes que acumulan acusaciones por evasión tributaria agravada, asociación ilícita fiscal y lavado de dinero. No es la primera vez que la empresa es señalada por operaciones de dudosa procedencia.

Entre los antecedentes bajo la lupa de los investigadores destaca la compra, en el año 2023, de un predio en la localidad bonaerense de Pilar al exfutbolista Carlos Tevez. En ese terreno se construyó posteriormente una imponente propiedad valuada en 17 millones de dólares que luego fue transferida a otra sociedad comercial de la red, en un movimiento que la justicia penal económica analiza como una supuesta maniobra de blanqueo de fondos.

Adicionalmente, las auditorías informáticas de ARCA arrojaron datos contundentes sobre la estructura del grupo: las distintas sociedades comerciales compartían los mismos domicilios fiscales, intercambiaban comprobantes comerciales entre sí para justificar gastos falsos y utilizaban exactamente las mismas direcciones IP de conexión a internet para emitir sus facturas electrónicas.

Clima de época: fallos en cadena a favor de la cúpula de la AFA

El alivio judicial para la empresa de Toviggino coincide con un contexto de resoluciones sumamente favorables para la actual conducción del fútbol argentino. Pocos días antes de este fallo, la Cámara Nacional en lo Civil convalidó el cambio de domicilio legal de la AFA y anuló de manera definitiva una intervención que el Ministerio de Justicia de la Nación pretendía llevar a cabo para fiscalizar sus polémicos balances contables.

Ante este panorama, analistas y sectores de la oposición civil consideraron que la cautelar otorgada a Malte SRL representa un eslabón más en una cadena de resoluciones que buscan aliviar la situación procesal de Toviggino y de Claudio Tapia frente a los avances del Poder Ejecutivo.

Argumentos de las partes y los próximos pasos

En sus escritos defensivos, los abogados de la firma de Toviggino alegaron que permanecer en la base de contribuyentes no confiables equivalía a una «muerte comercial» inmediata, debido al bloqueo total de cuentas bancarias y a la imposibilidad de cobrar facturas a sus clientes. Además, criticaron que el organismo recaudador no hubiese dictado un acto administrativo formal previo.

El juez Díaz Martínez respaldó provisoriamente esa postura, al evaluar que la restricción fiscal impuesta por el Estado constituía una «vía de hecho» ilegal que vulneraba el derecho constitucional a la legítima defensa de la empresa.Sin embargo, desde las áreas legales de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero ratificaron que los inspectores actuaron bajo el estricto amparo de las potestades de control y fiscalización que otorga la ley para frenar maniobras de evasión a gran escala. Ante esto, el organismo confirmó que presentará un recurso de apelación para revertir el fallo y reinstaurar la inhibición sobre la compañía investigada.